ABS风险暴露计算指南｜商业银行大额风险暴露管理办法解读｜兴业研究2018

报告摘要

2018年银监会发布《商业银行大额风险暴露管理办法》，首次将ABS纳入风险暴露管理，要求穿透至最终债务人。本报告深入解析ABS风险暴露计算实务，涵盖穿透式管理要求、匿名客户规则、信息披露不足对市场流动性的影响。核心发现：仅单一债务人穿透计算相对合理，其余三类ABS存在商榷空间；当前信息披露标准导致大部分ABS无需披露债务人详情，可能降低一级市场效率与二级市场流动性。适合银行风控人员、ABS投资者、监管研究者、金融产品设计者阅读。