2008年金融危机后，IFRS9新金融工具准则于2018年1月1日生效，取代IAS39。本报告由中金公司固定收益研究组撰写，深入分析新准则对金融资产分类、计量及减值的影响。核心发现：金融资产由四分类改为三分类，更多资产以公允价值计量，导致利润波动增大；预期损失法取代已发生损失法，增加减值计提，对银行资本充足率有0.2%-0.5%的负面影响。报告还探讨了银行交易行为趋于保守、顺周期性增强等趋势。适合银行从业者、金融分析师、投资者及监管机构阅读，帮助理解新准则下的报表变化与业务策略调整。
2008年金融危机后，IFRS9新金融工具准则于2018年1月1日生效，取代IAS39。本报告由中金公司固定收益研究组撰写，深入分析新准则对金融资产分类、计量及减值的影响。核心发现：金融资产由四分类改为三分类，更多资产以公允价值计量，导致利润波动增大；预期损失法取代已发生损失法，增加减值计提，对银行资本充足率有0.2%-0.5%的负面影响。报告还探讨了银行交易行为趋于保守、顺周期性增强等趋势。适合银行从业者、金融分析师、投资者及监管机构阅读，帮助理解新准则下的报表变化与业务策略调整。
2008年金融危机后，IFRS9新金融工具准则于2018年1月1日生效，取代IAS39。本报告由中金公司固定收益研究组撰写，深入分析新准则对金融资产分类、计量及减值的影响。核心发现：金融资产由四分类改为三分类，更多资产以公允价值计量，导致利润波动增大；预期损失法取代已发生损失法，增加减值计提，对银行资本充足率有0.2%-0.5%的负面影响。报告还探讨了银行交易行为趋于保守、顺周期性增强等趋势。适合银行从业者、金融分析师、投资者及监管机构阅读，帮助理解新准则下的报表变化与业务策略调整。核心数据:IFRS9于2018年1月1日生效;银行核心一级资本负面影响0.2%-0.5%;金融资产由四分类改为三分类。
本报告由中金公司发布,发布于 2018 年。
覆盖 2018 年,全文约 18。
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适合银行从业者、金融分析师、投资者、监管机构等读者参考。
重点分析了金融投资、IFRS9、年固定收益、中金公司等议题。