我国第三支柱个人养老金发展路径研究｜从概念框架到政策探索（战略篇）

报告摘要

本报告由养老金融领域权威专家董克用教授与孙博博士撰写，深入剖析我国第三支柱个人养老金制度的发展路径。报告首先厘清养老保障、养老金与养老保险的概念边界，指出当前第一支柱独大、第二支柱发展缓慢、第三支柱尚未建立的失衡格局，并揭示老龄化加速带来的可持续压力。核心亮点包括：明确第三支柱个人养老金实质为个人养老储蓄安排，不属于保险范畴；提出以账户为核心，围绕账户建立、运作和领取三阶段构建制度架构；建议探索自动加入机制、账户支取应急机制、投资顾问体系及二三支柱衔接机制；探讨基本养老保险统账分离及个人账户融入第三支柱的可行措施。适合养老金政策制定者、金融机构从业者、养老金融研究人员及高校相关专业师生阅读。