2018年4月，财政部联合5部门正式出台税延养老保险政策，标志着中国商业养老保险进入新阶段。本报告深入分析人口老龄化背景下商业养老保险的迫切需求，对比中美商业养老保险资产占GDP比重（中国2.6% vs 美国42.5%）、替代率（中国1.1% vs 加拿大6万以上收入人群29%）等核心数据，揭示国内商业养老保险的巨大发展空间。报告详细解读EET税延模式、税前列支限额（当月工资薪金6%和1000元孰低）、领取时税收规则（75%部分按10%税率），并测算税延政策对投保人（可享0.7%-2%税收优惠，总年化收益率4.3%-5.3%）和上市险企（2019年新增保费6.4%、新业务价值增量3.8%）的双重获益。此外，借鉴美国、加拿大IRA/RRSP等海外经验，展望国内险企在产品创新和投资布局上的机遇。适合保险从业者、投资者、政策研究者及养老金融领域人士阅读。
2018年4月，财政部联合5部门正式出台税延养老保险政策，标志着中国商业养老保险进入新阶段。本报告深入分析人口老龄化背景下商业养老保险的迫切需求，对比中美商业养老保险资产占GDP比重（中国2.6% vs 美国42.5%）、替代率（中国1.1% vs 加拿大6万以上收入人群29%）等核心数据，揭示国内商业养老保险的巨大发展空间。报告详细解读EET税延模式、税前列支限额（当月工资薪金6%和1000元孰低）、领取时税收规则（75%部分按10%税率），并测算税延政策对投保人（可享0.7%-2%税收优惠，总年化收益率4.3%-5.3%）和上市险企（2019年新增保费6.4%、新业务价值增量3.8%）的双重获益。此外，借鉴美国、加拿大IRA/RRSP等海外经验，展望国内险企在产品创新和投资布局上的机遇。适合保险从业者、投资者、政策研究者及养老金融领域人士阅读。
2018年4月，财政部联合5部门正式出台税延养老保险政策，标志着中国商业养老保险进入新阶段。本报告深入分析人口老龄化背景下商业养老保险的迫切需求，对比中美商业养老保险资产占GDP比重（中国2.6% vs 美国42.5%）、替代率（中国1.1% vs 加拿大6万以上收入人群29%）等核心数据，揭示国内商业养老保险的巨大发展空间。报告详细解读EET税延模式、税前列支限额（当月工资薪金6%和1000元孰低）、领取时税收规则（75%部分按10%税率），并测算税延政策对投保人（可享0.7%-2%税收优惠，总年化收益率4.3%-5.3%）和上市险企（2019年新增保费6.4%、新业务价值增量3.8%）的双重获益。此外，借鉴美国、加拿大IRA/RRSP等海外经验，展望国内险企在产品创新和投资布局上的机遇。适合保险从业者、投资者、政策研究者及养老金融领域人士阅读。核心数据:中国商业养老保险资产占GDP比重2.6% vs 美国42.5%;替代率中国1.1% vs 加拿大29%;密度中国185元 vs 美国1258美元。
本报告由方正证券发布,发布于 2018 年。
覆盖 2018 年,全文约 27。
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适合保险从业者、投资者、政策研究者、养老金融从业者等读者参考。
重点分析了金融投资、方正证券、保险等议题。