2018新会计准则(IFRS9)对券商行业影响分析报告｜东北证券
2018年A+H上市券商全面实施IFRS9新金融工具准则，导致利润波动加剧、资产分类重构。本报告深度剖析：1）IFRS9核心变化及券商应对策略；2）FVTPL/FVTOCI/AC三类划分对券商投资组合的冲击；3）减值计提新模型（ECL）如何放大利润弹性；4）中信、华泰等龙头券商利润波动测算（-6%至-39%）。适合券商分析师、金融投资者、财务总监及审计人员参考，提前把握准则切换下的财务风险与投资机会。
报告摘要
2018年A+H上市券商全面实施IFRS9新金融工具准则，导致利润波动加剧、资产分类重构。本报告深度剖析：1）IFRS9核心变化及券商应对策略；2）FVTPL/FVTOCI/AC三类划分对券商投资组合的冲击；3）减值计提新模型（ECL）如何放大利润弹性；4）中信、华泰等龙头券商利润波动测算（-6%至-39%）。适合券商分析师、金融投资者、财务总监及审计人员参考，提前把握准则切换下的财务风险与投资机会。
核心要点
- IFRS9概述
- 对券商资产分类的影响（FVTPL、FVTOCI、AC）
- 对券商损益的影响
- 对净资产的影响
- 案例测算
报告信息
- 文件全名
- 《非银金融行业：新会计准则对券商的影响分析-东北证券》
- 适合读者
- 核心数据
- A+H券商净利润波动-6%至-39%
- FVTPL资产占比预计提升5-10个百分点
- 减值计提比例增加0.1%-0.7%
- 核心议题
常见问题
《2018新会计准则(IFRS9)对券商行业影响分析报告｜东北证券》主要包含哪些内容?
2018年A+H上市券商全面实施IFRS9新金融工具准则，导致利润波动加剧、资产分类重构。本报告深度剖析：1）IFRS9核心变化及券商应对策略；2）FVTPL/FVTOCI/AC三类划分对券商投资组合的冲击；3）减值计提新模型（ECL）如何放大利润弹性；4）中信、华泰等龙头券商利润波动测算（-6%至-39%）。适合券商分析师、金融投资者、财务总监及审计人员参考，提前把握准则切换下的财务风险与投资机会。核心数据:A+H券商净利润波动-6%至-39%;FVTPL资产占比预计提升5-10个百分点;减值计提比例增加0.1%-0.7%。
这份报告由哪家机构发布?
本报告由东北证券发布,发布于 2018 年。
这份报告覆盖哪一年、篇幅多大?
覆盖 2018 年,全文约 20。
这份报告是免费的吗?如何获取?
本报告免费查阅,登录资料宝后即可在线获取完整内容。
这份报告适合哪些读者?
适合券商研究员、金融分析师、投资机构、财务人员等读者参考。
报告涉及哪些关键议题?
重点分析了金融投资、新会计准则、IFRS9、东北证券等议题。
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