2008年金融危机后，国际会计准则理事会(IASB)加速改革，发布IFRS 9，将金融资产分类由四类简化为三类，信用减值由已发生模型改为预期损失模型。本报告深入剖析新准则对金融机构特别是保险公司的资产负债管理、投资管理、风险管理及估值核算的深远影响，指出其可能引发信用资产估值剧烈波动，并限制机构通过所有者权益提升收益、平滑利润的能力。报告基于国际会计准则体系对比，梳理IFRS 9改革脉络，适合金融机构高管、资产管理负责人、财务及风控从业者、监管人员及研究者阅读，为应对准则变革提供专业洞见。
2008年金融危机后，国际会计准则理事会(IASB)加速改革，发布IFRS 9，将金融资产分类由四类简化为三类，信用减值由已发生模型改为预期损失模型。本报告深入剖析新准则对金融机构特别是保险公司的资产负债管理、投资管理、风险管理及估值核算的深远影响，指出其可能引发信用资产估值剧烈波动，并限制机构通过所有者权益提升收益、平滑利润的能力。报告基于国际会计准则体系对比，梳理IFRS 9改革脉络，适合金融机构高管、资产管理负责人、财务及风控从业者、监管人员及研究者阅读，为应对准则变革提供专业洞见。
2008年金融危机后，国际会计准则理事会(IASB)加速改革，发布IFRS 9，将金融资产分类由四类简化为三类，信用减值由已发生模型改为预期损失模型。本报告深入剖析新准则对金融机构特别是保险公司的资产负债管理、投资管理、风险管理及估值核算的深远影响，指出其可能引发信用资产估值剧烈波动，并限制机构通过所有者权益提升收益、平滑利润的能力。报告基于国际会计准则体系对比，梳理IFRS 9改革脉络，适合金融机构高管、资产管理负责人、财务及风控从业者、监管人员及研究者阅读，为应对准则变革提供专业洞见。核心数据:2008年金融危机后;2014年发布IFRS 9;100多个国家或地区采用IFRS。
本报告由中国金融四十人论坛（CF40）发布,发布于 2019 年。
覆盖 2019 年,全文约 11。
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适合金融机构从业者、保险资产管理、财务人员、投资者等读者参考。
重点分析了金融投资、IFRS、变革等议题。