2017年7月，申万宏源发布保险行业下半年投资策略报告，聚焦IFRS 9新会计准则对保险业的深远影响。核心要点：IFRS 9将金融资产由四分类改为三分类，权益工具全部以公允价值计量，减值准备从已发生损失模型转为预期信用损失模型，导致保险公司利润波动加大，推动公司回归保费端、提升死差益与费差益。报告详细分析了金融资产分类计量、减值准备变化及对投资端的保守化影响，为投资者提供前瞻性洞察。适合保险行业分析师、投资经理、金融监管研究者及关注会计准则变革的从业者阅读。
2017年7月，申万宏源发布保险行业下半年投资策略报告，聚焦IFRS 9新会计准则对保险业的深远影响。核心要点：IFRS 9将金融资产由四分类改为三分类，权益工具全部以公允价值计量，减值准备从已发生损失模型转为预期信用损失模型，导致保险公司利润波动加大，推动公司回归保费端、提升死差益与费差益。报告详细分析了金融资产分类计量、减值准备变化及对投资端的保守化影响，为投资者提供前瞻性洞察。适合保险行业分析师、投资经理、金融监管研究者及关注会计准则变革的从业者阅读。
2017年7月，申万宏源发布保险行业下半年投资策略报告，聚焦IFRS 9新会计准则对保险业的深远影响。核心要点：IFRS 9将金融资产由四分类改为三分类，权益工具全部以公允价值计量，减值准备从已发生损失模型转为预期信用损失模型，导致保险公司利润波动加大，推动公司回归保费端、提升死差益与费差益。报告详细分析了金融资产分类计量、减值准备变化及对投资端的保守化影响，为投资者提供前瞻性洞察。适合保险行业分析师、投资经理、金融监管研究者及关注会计准则变革的从业者阅读。核心数据:IFRS 9于2018年1月1日生效;金融资产由四分类转为三分类;减值准备由已发生损失模型转为预期信用损失模型。
本报告由申万宏源发布,发布于 2017 年。
覆盖 2017 年,全文约 23。
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适合保险行业分析师、投资经理、金融监管研究者、会计从业者等读者参考。
重点分析了金融投资、IFRS9、保险姓保、申万宏源等议题。